"De grootste valkuil zie ik bij cliënten die denken dat ze hun nalatenschap goed hebben geregeld omdat ze een testament hebben," vertelt Lara Hadjistratis. Maar of het nu gaat om een testament dat al 10 of 20 jaar oud is of om een recent testament, dikwijls sluit de regeling niet goed aan. Soms beantwoordt het niet helemaal aan de wensen van degene die het testament heeft opgesteld. Of worden de mogelijkheden om erfbelasting te besparen niet volledig benut.
Een andere interessante techniek is generation skipping toevoegen aan uw testament. Hierbij slaat u een generatie over en laat u uw vermogen rechtstreeks over aan uw kleinkinderen. De reden daarvoor is dat uw kinderen bij uw overlijden vaak al vijftigers of zestigers zijn die zélf een vermogen hebben opgebouwd. Bovendien levert generation skipping een mooie fiscale besparing op omdat u uw vermogen over meer erfgenamen spreidt.
Als het gaat om het overdragen van een familiebedrijf raden wij onze cliënten aan om een schenking te overwegen. Onder bepaalde voorwaarden kan u uw familiale vennootschap schenken aan 0%. Regelt u niets, dan wordt de vennootschap vererfd tegen een vlak tarief van 3% (erfgenamen in rechte lijn en partners) en 7% (alle anderen).
"Wanneer ik met cliënten spreek over hun nalatenschap, ligt de nadruk in het begin vaak op de besparing van erfbelasting. Maar als ik even doorvraag, komen er soms ook persoonlijke motieven naar boven. Denk aan kinderen die niet goed met geld kunnen omgaan. Of aan het goed nalaten aan verstandelijk en psychisch beperkte kinderen. Onze cliënten maken zich daar zorgen over. Als je goed luistert en met hen meedenkt, dan raak je ze in het hart. Het is een enorme geruststelling voor ze.
"Ik begin een gesprek altijd met het inventariseren van de persoonlijke en financiële situatie van mijn cliënten," zegt Lara. "Ook bekijk ik wat er al is geregeld en wat de doelen en wensen zijn. Op basis hiervan en de vragen die ik stel, bekijk ik de verschillende aspecten van hun estate planning. Ik kijk hoe een relatie is vormgegeven en of die op papier is geformaliseerd in een samenlevings- of huwelijkscontract. Vervolgens ga ik na of er al een testament is en of dat eventueel nog kan verbeterd worden. Ik ga na of de wens bestaat om nog bij leven vermogen over te dragen. En of er voorzieningen zijn getroffen als iemand niet meer in staat zou zijn om zelf te handelen. Dit kan bijvoorbeeld door het opstellen van een zorgvolmacht, waarin ook schenkingen kunnen worden opgenomen.
Bij een ondernemer bekijk ik bovendien of de statuten en de aandeelhoudersovereenkomst wel aansluiten bij het testament.
"Ik bemerk dat cliënten voor het regelen van hun nalatenschap niet snel om input van hun kinderen vragen. Het gaat natuurlijk ook over hun eigen vermogen dat ze vaak met veel moeite hebben opgebouwd of om familievermogen dat zij geërfd hebben. Het is ook niet altijd nodig, zeker als er nog een ouder overblijft en het geld eerst naar de langstlevende ouder gaat."
"Daarnaast spreek ik ook vaak met ouders die willen dat het vermogen binnen de familie blijft, en dus niet naar aangetrouwden gaat. Zo gaat het geërfde vermogen na het overlijden van hun kind rechtstreeks naar de kleinkinderen. Bij dit soort ingrijpende beslissingen is het verstandig om dit grondig met elkaar te bespreken. Anders ontstaan er bijvoorbeeld situaties waarbij, als het kind met zijn/haar partner samen een huis koopt en één van hen overlijdt, een deel van het huis rechtstreeks naar de kleinkinderen gaat."
"Als één van de ouders in een gezin wegvalt, is er in de eerste plaats natuurlijk heel veel verdriet. Er komen veel emoties bij kijken. Ik ga in gesprek met de langstlevende ouder en eventueel de kinderen en informeer over de mogelijkheden om de nalatenschap zo goed mogelijk af te wikkelen. Onlangs sprak ik met een cliënte die benadrukte dat ze onze hulp bijzonder op prijs stelde. De vrouw was haar man uit een tweede huwelijk verloren. Ze hadden samen kinderen, maar haar man had ook kinderen uit een eerder huwelijk. Dit zijn gevoelige onderwerpen."
"Ik bemerk dat cliënten steeds meer op een beschermde manier vermogen willen overdragen aan hun kinderen zodat de kinderen er nog niet aan kunnen komen. Ouders willen dat kinderen zich normaal ontwikkelen en hun best blijven doen. Ze zijn bang dat hun kinderen door een schenking of erfenis te gemakzuchtig worden.
In dit kader adviseren we cliënten om aan een schenking clausules te koppelen inzake controle- en inkomstenbehoud. Een vaak voorkomende clausules is de schenking onder rentelast die de schenker het recht geeft op een periodiek inkomen. Een clausule zoals een vervreemdingsverbod bepaalt dat het vermogen enkel met het akkoord van de schenker mag aangewend worden. Nog zo’n clausule is een schenking onder voorbehoud van vruchtgebruik waarbij men enkel afstand doet van de blote eigendom van een goed, en niet van het vruchtgebruik.”
"Als Specialist Vermogensplanning probeer ik toegevoegde waarde te bieden door complexe processen en regels te vertalen naar de situatie van de cliënt. Dat doe ik niet alleen, maar samen met meerdere collega’s. Wat ons kenmerkt is onze juridische en fiscale achtergrond gekoppeld aan onze sociale en empathische aanpak. Met deze combinatie zijn wij in staat om onze cliënten door een moeilijke tijd te helpen. Cliënten beschouwen ons dan ook als echte vertrouwenspersonen."
